La contabilidad en Perú tiene elementos que la hacen especialmente exigente en la recopilación de documentos. El sistema de detracciones del SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) genera un documento adicional por cada operación sujeta al SPOT, los aportes a EsSalud y las AFP requieren un seguimiento mensual cuidadoso, y el libro electrónico de compras y ventas debe estar perfectamente cuadrado antes de la declaración del PDT 621.
El desafío para muchos contadores peruanos es que sus clientes no siempre comprenden qué documentos necesitan enviar y cuándo. Las facturas físicas de proveedores pequeños se pierden, el extracto de la cuenta de detracciones del Banco de la Nación nadie lo pide, y los comprobantes de las AFP llegan cuando el contador ya cerró el período. El resultado son declaraciones incompletas, multas por diferencias y tiempo perdido en correcciones.
Este checklist está pensado para simplificar ese proceso. Compártelo con tus clientes o úsalo como base para tus propias solicitudes mensuales. Todo lo que necesitas recopilar cada mes, organizado por categoría.
¿Qué documentos necesita tu contador cada mes en Perú?
Algunos de estos documentos tu contador puede obtenerlos del portal del SUNAT con tu clave SOL. Otros son exclusivos de tu cliente: solo él puede proporcionarlos.
Extractos bancarios
- Extracto bancario del mes (BCP, Interbank, BBVA, Scotiabank, BanBif u otros)
- Estado de cuenta de tarjeta de crédito empresarial
- Extracto de cuenta de detracciones del Banco de la Nación (fundamental para cuadrar el IGV)
Nómina y seguridad social
- Boletas de pago firmadas de todos los trabajadores del período
- Declaración PDT Planilla Electrónica (T-REGISTRO y PLAME)
- Comprobantes de pago de aportaciones a EsSalud y AFP (Integra, Prima, Profuturo o Habitat)
- Constancias de alta o baja de trabajadores en T-REGISTRO
Facturas y comprobantes de compras
- Facturas físicas de compras a proveedores no emisores electrónicos
- Tickets de compras menores con número de RUC del emisor
- Notas de crédito o débito recibidas en físico durante el período
- Comprobantes de gastos de viáticos (hospedaje, pasajes, alimentación)
Detracciones, percepciones y retenciones
- Constancias de depósito de detracciones (SPOT) emitidas y recibidas en el mes
- Comprobantes de percepciones recibidas de proveedores grandes
- Comprobantes de retenciones aplicadas (si el cliente es agente de retención)
- Declaración PDT 621 del período
Contratos y otros documentos
- Contratos nuevos de locación de servicios o arrendamiento
- Comprobantes de exportaciones o importaciones (si aplica)
- Cuotas de préstamos bancarios o cronogramas de amortización
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